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课程概览
时间：2024年01月16-17日（星期二、三）08:30-17:00（ 08:30 签到）
地点：江苏 南京 秦淮区洪武路26号 天丰大酒店
费用：符合参会要求的IPA会员免费；非会员：5600元/人
要求：企业财务经理及以上级别
学分：12学分，完成学习后5-7个工作日，会员可登录中文官网，在“CPD记录”中查询学分

报名：请于2024年01月10日12:00前点击此处或扫描下方二维码填写并提交预报名信息。（如满员报名将提前截止）

注：课程开始前1-3个工作日发送报名结果及出席确认短信至已报名会员预留手机，如未收到请及时联系协会确认

课程简介
随着数电发票在全国范围内的试点推广，全国交易流的管控已进入电子化、数据化的新时代。这一转变意味着税务机关将更加高效地利用大数据分析和人工智能技术等新型工具，对企业税票的全生命周期进行实时监控。这种全方位的监管方式将使企业的财税管理更加透明和规范，同时也对企业的财税管理成本和工作效率产生了积极的影响。

在此背景下，如果企业仍然停留在传统的税票管理方式，不仅会因为无法适应新的监管环境而影响企业的财税管理成本和工作效率，还可能因为潜在的财税问题未被及时发现和处理而给企业带来不必要的损失。

为了应对这一变化，本次课程从数电发票的背景和趋势出发，对电票下的信息化风险比对指标、最新税政下的发票风险管控方法及“智慧税务”重点监控涉税问题等事项进行一一梳理，深入探讨智慧税务征管环境下企业票据管理重点事项的合规处理要点和方式方法，以帮助大家做好发票风险防控工作、提升电子化凭证管理实操技能，全面提高控制税收风险能力。

课程收益

• 了解电子发票发展趋势；
• 探讨企业票据管理方法；
• 掌握发票风险管控手段；
• 保障企业经营税收安全。

讲师介绍
高璟
省级稽查人才库成员
原某省稽查局审理科科长、检查科科长

高璟老师是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员；历任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长；曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时，她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法，了解纳税评估流程，掌握企业涉税核算需求，为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

课程内容
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 “以数治税”会给我们带来哪些影响？

• 什么是信息管税？什么是资金管税？
• 税收大数据智能分析方法在税务管理中的应用
• 税收大数据下监测企业税务风险的主要方法

1. 表表核对发现企业申报异常
2. 比较分析法在某超市风险分析案例中的应用
3. 逻辑分析法发现某房地产公司资金融通风险
4. 投入产出法和能耗测算法看破企业隐匿产量问题

• 外部信息如何为税收大数据分析提供数据支撑

1. 政府职能部门信息如何助力税务稽查？
2. 企业官网信息也会暴露企业税务风险问题？
3. 举报信息能够为税务风险分析提供怎样的支持？
4. 第三方信息在税收风险分析中起到了怎样的作用？

模块二 “以票控税”引发的预警风险与应对
1. 企业开具发票收入大于所得税申报收入风险与应对
2. 企业取得高额咨询服务类发票税前扣除风险与应对
3. 企业财务费用税前扣除未足额取得发票入账风险与应对
4. 企业取得大型商超开具的发票税前扣除风险与应对
5. 企业取得农产品发票占比过高风险与应对
6. 企业取得成品油发票占比过高的风险与应对
7. 企业开具租赁发票收入与房产税申报记录比对异常风险及应对
8. 企业取得“小微企业”开具的发票占比过大风险与应对
9. 企业取得人力资源服务费发票占比过高风险与应对
10. 企业取得个人代开发票占比过高风险与应对
11. 企业取得代发劳务费发票金额大于劳务报酬个人所得税预扣预缴金额风险与应对
12. 企业取得员工代开劳务费发票风险与应对

模块三 数电发票的到来带给我们怎样的影响？
1. 数电发票和金税四期是什么关系？
2. 数电票时代，对于企业来说，是不是企业数据无所遁形？
3. 数电发票和电子发票、纸质发票有什么不同？如何防范重复报销？
4. 数电发票的保存有什么要求？只保存打印件可以吗？
5. 数电发票限定开具额度吗？额度大小和企业风险大小有关系吗？不够用时如何调整？
6. 增值税纳税申报时间影响数电发票开具，是真的吗？
7. 试点纳税人开具不同种类的发票是否共用同一个开具金额总额度？
8. 开具发票时出现红黄蓝预警是怎么回事？如何处理？
9. 数电发票还需要开具销货清单吗？
10. 试点纳税人开出的数电发票如何交付给对方？

模块四 票据管理与流程重塑

• 新《发票管理办法》“新”在哪？
• 虚开发票和异常凭证的风险防范

【案例】灵活用工平台虚开发票被税务稽查
1. 税务机关严厉打击虚开发票行为和你们企业有关吗？
2. 取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为？
3. 资金流与票流不一致是否有风险？
4. 签订票货分离合同是否有风险？
5. 企业取得发票被认定为异常凭证的增值税处理？
6. 业务真实却收到虚开发票怎么办？
7. 收到虚开发票无法抵扣税款，可否向出票人索赔？
8. 银行付款凭证备注栏内容与发票内容矛盾，无法证明业务真实性被定性为偷税
9. 对外虚开发票后已申报纳税，税局如何处理？
10. 接收虚开发票被查，需要提供哪些资料？

• 发票开具管理与流程重塑

【案例】富余票虚开被判八年，案解“未开票收入”涉税风险及应对
1. 发票开具需要与合同相匹配
2. 未开票收入暗藏涉税风险及正确处理策略
3. 提前开具发票被处罚！
4. 案例解析小规模纳税人开票注意事项
5. 发票开具与增值税纳税义务发生时间的关系
6. 开具发票就一定要确认企业所得税收入吗？
7. 买一赠一业务如何开具发票？
8. 签订包税合同，如何去代开发票？
9. 混合销售和兼营如何开票？
10. 收到政府补助，是否需要开发票？

• 取得发票管理与流程重塑

【案例】发票是否是唯一的合法税前扣除凭证？
1. 不需要发票即可在企业所得税税前扣除的支出有哪些？
2. 公司日常支出税前扣除，12项一定要发票的情况
3. 是不是所有个人抬头的发票都不税前扣除？
4. 跨年发票报销应该如何处理？
5. 应扣未扣支出取得发票后如何正确税前扣除？
6. 接受代开发票要注意这些风险
7. 典型无发票业务的财税分析及账务处理
（1）存货采购暂估业务处理
（2）固定资产无票业务处理及相关税会差异处理
（3）违约金税前扣除需要发票吗？
（4）＂共同分摊费用＂时需必须要开发票才分摊吗？
（5）卖方不开发票，买方找税务机关是否有用？
8. 能否以对方未开票为由拒绝付款？
9. 卖方拖延开具发票致买方税款损失，法院这样判
10. 集中采购，付款方为总公司，发票可以开给分公司吗？

• 发票作废、红冲风险防范

【案例】CSO虚开发票冲红后被税务稽查，涉事药企被协查！
1. 红冲、作废发票税务风险指标解读
2. 客户不付款，能不能通过红冲发票解决问题？
3. 频繁作废发票被查，滞补罚超1亿！作废发票千万别用这几种方式
4. 违规作废发票被定性偷税
5. 数电发票如何冲红？谁发起冲红流程？发起红冲时，应如何选择红字发票票种？
6. 因商业纠纷违规作废和红冲发票定偷税
7. 案发前冲红虚开的发票，还会构成虚开罪吗？
8. 红字发票的账务及税务处理
9. 发票我已入账，你却偷偷冲红
10. 通过对开发票方式处理销售退回业务是否可行？

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

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