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财务建议的教育标准:不支持逆转       
2022-06-26

如果财务行业要继续发展,教育是必须要同步的。但 "一刀切 "并不是最好的方法。

作者:Vicki Stylianou 公共会计师协会集团倡导与技术总监

教育是专业化财务建议的基础。因此,当政府在2021年12月宣布,其正在就教育标准是否仍然符合目的进行咨询,并提出经验方法时,人们普遍感到惊讶。从本质上讲,这是一个“逆转”,同时激怒了很多人,其中也包括IPA 会员。
IPA完全支持在财务咨询和教育标准方面要有更好的灵活性,并认为目前的“一刀切”办法并不有效,也不符合目的。然而,IPA却不支持建议的认可途径,即承认10年或更长时间的全职工作经验可以替代正规教育。我们认为,更合适的途径(或模式)是承认资格、经验和其他相关能证明能力的方法,以获得教育机构的认可。根据2021年IPA的调查,我们的会员普遍支持从行业向专业转型的财务规划。作为会计师,他们已经作为公认的专业人士在工作,并认为由合格、有道德的专业人员提供适当的监管和财务建议对消费者和公众有很大好处。我们在该领域执业的会员已获得财务规划的高等教育资格,包括通过IPA的认可,即迪肯大学财务规划硕士,还通过了财务顾问标准和道德管理局(FASEA)的考试。大多数会员对完成进一步资格认证可以带来的好处给予了积极反馈。

逆转以及其为何不起作用的原因
人们普遍担心合格财务顾问的数量正在减少,在过去几年中,合格财务顾问的数量从约30000人减少到18000人以下。这个想法是试图通过使现有顾问更易留在行业中来防止人才外流。而这样做却忽视了一个事实,即大多数顾问已经成为合格顾问,但还有其他原因导致顾问人才外流,事实上这些都未得到解决。IPA的研究、会员调查和咨询表明,顾问人才外流的主要驱动因素是合规成本,这使得提供财务建议无利可图(至少对于较小的事务所来说)。我们希望这个问题在即将到来的咨询质量审查中得到解决。

替代模式
IPA认为,支撑未来财务建议改革的政策目标,即向消费者提供合格、可获得和负担得起的财务建议,仍然是适当且必要的。从能力角度来看,我们相信可以制定一种更有效的教育标准,该标准依旧包含工作经验、适用目的、行业专业化、能力增强,并为消费者提供最大的保护。为了在保持系统完整性和专业化的同时建立灵活性,IPA支持基于能力框架的模式,即顾问必须根据该框架来证明评估的能力。这将包括:
  核心知识:所有顾问都必须证明其拥有核心知识,包括法定道德规范、澳大利亚公司法、澳大利亚税法、立法和监管框架以及产品结构。
  专业化:除了核心知识外,顾问还可以获得他们所选专业领域的资格认证,并且无需进行不相关的学习。
  高等教育资格:任何模型都应包括对高等教育资格的要求,包括至少达到学士学位(AQF Level 7) 水平的“相关学位”。IPA不反对根据所选的专业领域扩大“相关学位”的构成范围。
  经验等:关于工作经验,认可的前期学习经历(RPL),豁免和学分,都可以作为能力框架的一部分包括在内。
  经验时长:IPA认为,拟议的10年期限不足以考虑到生活变化,如职业中断、生儿育女、变更职业、医疗原因等。更合适的期限是15年甚至20年。
  认证:能力应由公认的教育提供者进行评估和认证,而不是由政府提议那样由持证人来评估和认证。我们的大多数持证和授权会员都是小型事务所,不具备评估教育途径或课程的专业知识或能力。
   逐案处理:可以根据具体情况考虑能力组合,从而保持灵活性和完整性。
  总结:这种替代模式将满足咨询文件中所述的目标,即“承认在职经验,同时确保整个财务咨询行业的知识基线”。

案例研究:
澳大利亚税务从业人员理事会(TPB)
澳大利亚税务从业人员理事会一个恰当模式的案例研究或例子,它以 “混合匹配方法”来认可教育和经验。IPA有许多注册税务代理人(RTA)的会员,作为公认的RTA协会,我们可以肯定地说澳大利亚税务从业人员理事会系统运作有效。我们希望政府坚持财务规划专业化的政策目标,不要破坏包括IPA会员在内的许多顾问所做出的巨大努力,他们做了正确的事情,还获得资格认证并完成了考试。我们的宣传工作仍在继续,将随时报告进展。

原载自公共会计师协会会刊《公共会计师》(Public accountant20223-4月刊,第18-19页,《公共会计师》数字资讯中心:www.publicaccountant.com.au

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